Deducciones Fiscales en Italia. Trazabilidad

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Milano (Italia)

Deducciones Fiscales en Italia. Trazabilidad

27/01/2021

Deducciones Fiscales en Italia. Trazabilidad.

La Trazabilidad en las Deducciones Fiscales desde 2020 (Renta 2021)

Queremos empezar dando un saludo muy especial a todos los miembr@s de la Comunidad CEXT.

En este artículo encontrarás la siguiente información:

Te hablamos de las principales deducciones fiscales a partir del 2020 en Italia.
Cómo deben ser esas deducciones. La Trazabilidad.
Te hablamos también del Modelo 730
Cómo se hace la declaración de la renta. Cómo realizar el 730.

Las fuentes y la información es algo que nos tomamos muy en serio en nuestra comunidad. Por eso antes de profundizar en materia, te dejamos las fuentes en las que se ha basado el equipo de redacción para completar este artículo.

Fuentes: AEAT – Forma Italia – Gob ierno de Italia – CAF Acli – Gobierno de España – Agenzia delle Entrate – unmadrilenoeneuropa.es – vivireneuropa.eu

Deducciones Fiscales en Italia.

Hoy queremos hablarte de las nuevas deducciones fiscales que han entrado en vigor a partir del 2020. Se conocen también como deducciones fiscales rastreables porque requieren de pagos que tienen un registro. Te hablamos de todas ellas en detalle.

Si es la primera vez que tienes que realizar la Declaración de la Renta en Italia quizá te surgirán muchas dudas, te aclaramos algunas de ellas y recuerda que el año pasado ayudamos a más de 20.000 personas a realizar su declaración de la renta en Italia de manera online. Y si ya has realizado el modelo 730, te invitamos a que compruebes nuestro servicio 100% online con un asesor para tu Declaración de la Renta.

Antes de seguir queremos recordarte que en la comunidad vivireneuropa.eu trabajamos para buscar, contrastar y compartir toda la información que puedes necesitar para vivir en Italia. En nuestra web encontrarás más de 150 temas diferentes.

Si después de leer el artículo tienes cualquier duda o quieres plantear tu caso particular, puedes ponerte en contacto con nuestros Helpers. Son expertos en diferentes materias, y plantear tu consulta. La exposición de la consulta es ¡gratis!

Siguiendo la Ley de Presupuesto de 2020, la trazabilidad de los pagos se ha convertido en sinónimo de deducciones fiscales . Esto significa que los gastos deducibles pagados con un instrumento de pago rastreable , como tarjeta de crédito, tarjeta de débito, cheque y transferencia bancaria, se pueden deducir durante la fase de declaración de impuestos .

Todos los contribuyentes, por tanto, tienen derecho a deducir el 19% de los gastos relacionados con los cuidadores y ayudas a domicilio, los gastos de educación y los de las actividades deportivas de sus hijos, solo si se abonan con tarjeta de débito, tarjeta de crédito o transferencia bancaria.

Hay todavía algunas excepciones de pagos realizados en efectivo que se pueden deducir, pero la tendencia es que a que vayan desapareciendo. Te los explicamos todos con detalle.

¿Qué es un pago rastreable?

Todos los medios de pago para los que es posible certificar y verificar la transacción real y la identidad del declarante se definen como rastreables. En concreto, todos los pagos realizados mediante:

Los pagos realizados con tarjetas de débito.
Los pagos realizados con tarjetas de crédito.
Los pagos realizados con tarjetas de prepago.
Otros instrumentos digitales o físicos (como los cheques bancarios) que garanticen la trazabilidad e identificación del contribuyente.

Si tienes que cambiar de país y quieres buscar entidades bancarias en tu nuevo país puedes echar un vistazo a nuestras recomendaciones.

El contribuyente en este caso deberá demostrar en el momento de la Declaración de la Renta en Italia el uso de estos medios digitales (recibos, extractos de cuentas bancarias, giro postal, MVA o Pago PA entre otros.)

Qué gastos tienen deducción con la trazabilidad de pagos en Italia.

A partir de 2020 (es decir para esta misma Declaración de la Renta que deberás presentar este 2021), éstos son los gastos para los que se requiere la trazabilidad de pagos para beneficiarse de las deducciones fiscales:

servicios médicos y médicos especializados.
servicios veterinarios.
gastos de funeral.
interés pasivo por la primera vivienda.
los costos relacionados con las suscripciones a los servicios de transporte público locales, regionales e interregionales.
cuotas de matrícula y asistencia en escuelas y universidades.
alquileres mensuales a estudiantes universitarios externos.
tasas de inscripción de niños en asociaciones deportivas, piscinas, gimnasios y otras instalaciones deportivas o escuelas de música.
gastos en que incurren los hijos menores y adultos que padecen SLD (diagnóstico de discapacidad específica de aprendizaje), hasta la finalización de la escuela secundaria superior.
corretaje de bienes atribuible a la residencia principal.
seguro por riesgo de muerte, invalidez permanente o desastres.
gastos relacionados con el personal dedicado a la asistencia personal en casos de no autosuficiencia (cuidadores y ayudantes a domicilio).
donaciones (donaciones espontáneas a organizaciones sin fines de lucro, asociaciones, universidades, institutos religiosos con el fin de apoyar económicamente el compromiso social que persiguen).
costos de mantenimiento, protección o restauración de propiedad restringida.
Gastos incurridos por servicios de interpretación por personas reconocidas como sordas y mudas.

Debes saber que aún se pueden pagar algunas cosas en efectivo, y continuar siendo deducibles:

compra de dispositivos médicos y medicamentos.
costos de visitas médicas y análisis en empresas de salud pública o estructuras privadas acreditadas ante el Sistema Nacional de Salud Italiano.
gastos para los que se prevé un porcentaje de deducción diferente del 19%.

En cualquier caso te recomendamos siempre contactar con un asesor para tu Declaración de la Renta, que te explicará todas las ayudas, deducciones y ventajas a las que te puedes adeherir.

El Modelo 730. Qué es. Para qué sirve.

¿Qué es el 730?

El Modelo 730 es un formulario de declaración de impuestos simplificado que deben presentar todos los trabajadores, jubilados y todos aquellos ciudadanos que reciben ingresos por empleo . A través del 730 es posible aprovechar las concesiones fiscales por los cargos incurridos durante el año anterior en base a lo establecido por la ley.

Para qué sirve el 730.

Con este formulario o borrador de la Declaración de la Renta, más toda tu información fiscal y tu CU podrás regular tu posición fiscal del año finalizado ante la Agenzia delle Entrate.

Si durante el año has sufrido más retenciones de las correspondientes procederán a devolver ese importe. En caso contrario, deberás abonarlo.

Te explicamos los puntos más importantes que debes tener en cuenta a la hora de planificar el Modelo 730:

Debe entregarse a la Agencia Tributaria (Agenzia delle Entrate) , entre el 7 de julio y el 30 de septiembre de 2021, si no hay nuevas extensiones otorgadas por parte del Gobierno Italiano. (Con el tema Covid hay modificaciones al respecto, sigue atento con tu asesor las fechas o en nuestra sección de actualidad).

El contribuyente puede completar y enviar independientemente el Formulario / Modelo 730, asumiendo la plena responsabilidad de lo que se ha declarado. Pero si es de las primeras veces, o aunque tengas experiencia te recomendamos contar con los servicios de un asesor.
El Modelo 730 es la declaración de impuestos utilizada por empleados y jubilados, pero desde 2020 se ha introducido una innovación importante que permite a los herederos hacer el 730 también en nombre de las personas fallecidas. Por lo tanto empleados, jubilados y herederos deben realizar el Modelo 730.
En el Modelo 730, el contribuyente debe declarar toda la información fiscalmente relevante relacionada con el año anterior, del 1 de enero al 31 de diciembre. Generalmente se declara:
- sueldos y salarios.
- ingreso de la pensión.
- ingresos de terrenos y edificios.
- ingresos del trabajo por cuenta propia para los cuales no se requiere IVA.
- otros ingresos.
Los empleados y jubilados que presentan la declaración de impuestos con el Modelo 730 tienen una serie de ventajas como el reembolso de los impuestos directamente en el salario o en la cuota de la pensión: a partir del mes de julio para los empleados, a partir del mes de agosto o septiembre para los pensionistas. Si sale a pagar, se deducen directamente del salario (a partir del mes de julio) o de la pensión (a partir del mes de agosto o septiembre).

Quién está exonerado del 730.

Los siguientes ingresos están exonerados de realizar el modelo 730. Siempre te aconsejamos que consultes con un asesor.

Residencia principal, anexos y demás edificios no arrendados. Si el edificio no alquilado está ubicado en el mismo municipio que la residencia principal, no se puede aplicar la exención.
Titulares de ingresos laborales o pensiones de un único agente de retención. Un empleado con varios empleadores o con ingresos por empleo y jubilación aún tendrá que hacer una declaración de impuestos.
Empleados o pensionistas en posesión de una residencia principal con anexos y otros edificios no arrendados.
Relaciones de colaboración coordinadas y continuas, incluidos los contratos de trabajo del proyecto. En este caso, quedan excluidas las colaboraciones de carácter administrativo y de gestión de carácter no profesional que se realicen para clubes y asociaciones deportivas amateur.
Otros tipos de ingresos como: becas, anualidades pagadas por Inail exclusivamente por invalidez permanente o muerte, pensiones de guerra, pensiones ordinarias privilegiadas pagadas a reclutas, asignaciones de acompañamiento y asignaciones a favor de civiles ciegos, sordos, discapacitados pensiones civiles y civiles.
Ingresos sujetos a impuestos sustitutivos, como intereses sobre BOT u otros títulos de deuda pública.
Rentas sujetas a retención fiscal (piense en un trabajo socialmente útil o en intereses derivados de cuentas corrientes bancarias o postales).

No olvides tus Ventajas Fiscales.

Hay alguna serie de desgravaciones o incentivos cuando llegas a Italia que debes tener en cuenta porque pueden ser de tu interés.

Las principales ventajas fiscales en Italia están dirigidas a:

Profesores e investigadores.
Trabajadores cualificados.
Nuevos residentes que quieran declarar todas sus rentas en el país.

Los profesores e investigadores. ¿Qué ventajas fiscales tienen? ¿Qué criterios debo cumplir?

Los profesores e investigadores que trasladen su residencia fiscal a Italia pueden beneficiarse de reducir el impuesto sobre la renta de su empleo en Italia. Según el (Article 44 of Legislative Decree 78/2010) tendrán un beneficio fiscal del 90% .

La duración de ésta exención fiscal es de 6 años desde el año de adquisición de la residencia fiscal en Italia. Puede aumentar a 8,11 y 13 años en el caso de comprar una casa en Italia o tener hijos menores.

Los requisitos para poder optar a esta ventaja fiscal son:

Haber sido residente en el extranjero . (No de manera ocasional.)
Poseer titulación universitaria o equivalente.
Haber realizado en dos años anteriores investigación documentada o tareas académicas.

Adquirir la residencia fiscal en Italia Enseñar o investigar en Italia.

Los Beneficios o Ventajas fiscales en Italia es un tema del cuál somos expertos. Consulta con nuestra sección dedicada a esta temática en concreto.

Esperamos que esta información os ayuda resultado de interés. Recordar que en el Portal de Vivir en Europa podéis realizar más 70 trámites de manera 100% online.

Estas son las opiniones de los usuarios.

Agradecemos de nuevo a CEXT por este espacio para los españoles en el exterior.

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